Kotitalousvähennys kotitalouden teettämistä töistä

Kotitalousvähennys on verovähennys, joka alentaa merkittävästi kotona teetettävän työn kustannuksia kotitaloudella. Se kannattaa aina hyödyntää!

Mikä kotitalousvähennys on?

Kotitalousvähennyksen avulla kotitalous voi vähentää verotuksessaan osan kotona teetetyn työn kustannuksista. Käytännössä tämä tarkoittaa, että esimerkiksi remontin tekijän palkkaamisen kustannuksista saa merkittävän osan takaisin valtiolta verovähennyksenä.

Kotitalousvähennystä voi hakea tietyistä kotitaloudelle tehdyistä töistä. Joitakin erityisiä kotona teetettäviä töitä on rajattu pois kotitalousvähennyksen piiristä, kuten esimerkiksi pianonviritys. Verohallinnolta löytyy kattava lista töistä, mutta käytännössä kotona tehtävästä hoito-, siivous- ja kunnossapitotöistä vähennyksen yleensä saa.

Kotitalousvähennyksen saamisen ehtona on, että työ teetetään hakijan asunnossa tai hänen vapaa-ajan asunnossaan. Työ voidaan lisäksi teettää kotitalousvähennyksen hakijan vanhempien, isovanhempien, appivanhempien tai edellisten puolisoiden käytössä olevassa asunnossa. Näin esimerkiksi isovanhemmalle maksetusta hoitoavusta voi hakea kotitalousvähennystä, vaikka työtä ei tehdäkään avun maksajan (siis kotitalousvähennystä saavan) henkilön omassa kodissa.

Kuka kotitalousvähennystä saa?

Kotitalousvähennystä voi käyttää kotitalous. Tämä tarkoittaa käytännössä oikeassa asunnossa asuvia oikeita ihmisiä. Esimerkiksi taloyhtiö ei voi käyttää kotitalousvähennystä. Poikkeuksena tähän ovat kuolinpesät, jotka voivat myös käyttää kotitalousvähennystä (kuitenkin yleensä ainoastaan henkilön kuolinvuotena).

Kotitalousvähennystä saa riippumatta siitä, ostaako teetettävän työn yritykseltä vai palkkaako sitä varten työntekijän. Kotitalousvähennystä saa yritykseltä ostettavasta työstä prosentuaalisesti enemmän, mutta käytännössä työnantajana toimimalla kokonaiskustannukset jäävät pienemmiksi.

Kotitalousvähennyksen määrä 2024

Kotitaloustyö, hoiva- ja hoitotyö sekä öljylämmityksestä luopuminen

Kun palkkaat työntekijän: 30 % palkasta ja työnantajan sivukulut.
Jos ostat työn yritykseltä: 60 % työn osuudesta, jossa on mukana arvonlisävero
Omavastuu on 100 euroa vuodessa. Vähennystä voi saada enintään 3 500 euroa vuodessa.
Puolisot voivat saada vähennystä yhteensä enintään 7 000 euroa.

Remontointi eli asunnon kunnossapito- ja perusparannustyö

Kun palkkaat työntekijän: 15 % palkasta ja työnantajan sivukulut
Jos ostat työn yritykseltä: 40 % työn osuudesta, jossa on mukana arvonlisävero
Omavastuu on 100 euroa vuodessa. Vähennystä voi saada enintään 2 250 euroa vuodessa.
Puolisot voivat saada vähennystä yhteensä enintään 4 500 euroa.

Kotitalousvähennyksessä on omavastuu. Jos puolisot hakevat kotitalousvähennystä, vähennetään omavastuuosuus molempien osalta erikseen. Kotitalousvähennys kannattaa siis hyödyntää ensin kokonaan loppuun yhdeltä henkilöltä, ennen kuin siirrytään käyttämään seuraavan henkilön kotitalousvähennystä.

Kotitalousvähennyksen saa yritykseltä ostettaessa vain työn osuudesta, joten muista, että laskussa olevista muista eristä sitä ei saa. Laskussahan on usein muitakin osia kuten remonttia varten hankittujen materiaaleja. Käytännössä yritykseltä voi yleensä ostaa samalla rahalla vähemmän työtä kuin itse palkkaamalla, koska yritys laskuttaa aina ALV:n ja tietysti mukana on myös yrityksen kate. Yrityksen on myös oltava ennakkoperintärekisterissä, jotta kotitalousvähennystä voi hyödyntää.

Miten kotitalousvähennystä haetaan?

Kotitalousvähennyksen hakemiseen on kaksi tapaa:

Voit ilmoittaa kotitalousvähennyksen tiedot veroilmoitusta täyttäessäsi. Tiedot täytetään esitäytettyyn veroilmoitukseen ja vähennys otetaan mukaan lopulliseen verotukseen.
Kotitalousvähennyksen voi ilmoittaa verokorttia tilatessa ja Verohallinto merkitsee sen mukaan esitäytettyyn veroilmoitukseen. Tätä kannattaa käyttää, kun kotitalousvähennys perustuu johonkin jatkuvaan tilanteeseen, esimerkiksi toistaiseksi voimassa olevaan työsopimukseen. Saat vähennyksen mukaan etukäteen verokorttiisi, jolloin se vaikuttaa etukäteen koko vuoden veroprosentin laskentaan.

Jos käytät Rakennusliiton kotitalouksille tarjoamaa Raksamylly.fi-palvelua palkan maksamiseen, niin kotitalousvähennys ilmoitetaan automaattisesti vuoden loputtua Verohallinnolle.

Muista myös, että hakemaasi vähennystä koskevat kuitit ja tositteet tulee säilyttää 6 vuotta verovuoden päättymisestä lukien. Palkkaus.fi:ssä tiedot säilyvät aina 10 vuotta palkanmaksusta.